​Bonne nouvelle pour les acheteurs immobiliers : la déduction pour investissement a été rénovée ! (Source: Dewaele)

Depuis le 1er janvier 2025, il y a un changement important dans la déduction pour investissement en Belgique. Et cela représente une bonne nouvelle pour tous ceux qui achètent de l'immobilier à usage professionnel, car vous pouvez désormais compter sur un bel avantage fiscal.

Qu'est-ce que la déduction pour investissement exactement ?

En bref : la déduction pour investissement est un incitatif fiscal pour ceux qui investissent dans des actifs professionnels comme des machines, du mobilier, des ordinateurs... et donc aussi dans l'immobilier à usage professionnel. Grâce à cette mesure, vous pouvez déduire un pourcentage de cet investissement de votre revenu imposable.

Qu'est-ce qui a changé depuis le 1er janvier 2025 ?
Jusqu'à récemment, la déduction pour investissement fonctionnait avec des pourcentages fixes. Mais depuis le début de cette année, le système a été réformé : l'accent est maintenant mis sur la nature de l'investissement. Les projets durables et innovants bénéficient désormais d'un soutien supplémentaire via une déduction plus élevée.

Qu'est-ce que cela signifie pour vous en tant qu'acheteur immobilier ?
Si vous investissez dans de l'immobilier pour un usage professionnel, comme un bureau, un espace de pratique ou un bâtiment commercial, vous pourriez être éligible à ce nouveau régime. Même si vous utilisez une partie de votre maison à des fins professionnelles, vous pouvez en profiter.

La déduction de base est de 10% et s'applique aux nouveaux actifs fixes matériels utilisés professionnellement en Belgique et amortis sur au moins trois ans.

Qu'est-ce qui est concrètement éligible pour l'immobilier ?

• Achat d'immobilier d'entreprise neuf : Si vous achetez un nouveau bâtiment que vous utiliserez exclusivement à des fins commerciales (et si vous remplissez les conditions en tant qu'entrepreneur individuel ou petite société), vous pouvez appliquer la déduction de base de 10% sur le prix d'achat.
• Nouvelle construction ou rénovation majeure : Si vous réalisez une nouvelle construction pour un usage professionnel, ou effectuez une rénovation majeure d'une partie existante de votre immobilier professionnel, les investissements réalisés peuvent être éligibles.
• Installation fixe et équipement : Les éléments fixés au bâtiment, comme le mobilier intégré, les systèmes de ventilation ou de chauffage, les ascenseurs et les installations électriques peuvent également être éligibles.

Attention : L'achat du terrain lui-même est exclu de la déduction pour investissement.

Déduction thématique majorée jusqu'à 40%
En plus de la déduction de base, il existe aussi une déduction majorée de 40% pour les entreprises individuelles et les petites sociétés. Cette déduction plus élevée s'applique à des investissements très spécifiques, listés par le gouvernement, qui contribuent à la durabilité et l'innovation. Si vous investissez dans des rénovations économes en énergie, des sources d'énergie renouvelable (comme des panneaux solaires), ou d'autres solutions écologiques dans votre immobilier, vous avez de fortes chances de bénéficier d'un pourcentage de déduction pour investissement plus élevé. Cela a pour but d'encourager l'investissement dans des bâtiments "verts" et orientés vers l'avenir.

| Supposons que vous achetiez un immeuble de bureaux ancien avec l'intention de le rénover et de le rendre plus économe en énergie. Vous prévoyez notamment des fenêtres neuves avec du verre à haut rendement, une isolation supplémentaire pour la façade et le toit, un système de chauffage économique en énergie et des panneaux solaires. Les coûts de ces adaptations durables peuvent, sous certaines conditions, donner droit à une déduction pour investissement. Cela signifie donc une facture fiscale réduite pour vous. |

Faites attention aux conditions
Toutes les investissements ne sont pas éligibles automatiquement. L'immobilier (ou sa partie) doit être effectivement utilisé à des fins professionnelles, et il existe des critères spécifiques pour déterminer si un investissement est considéré comme durable ou innovant.

Conclusion
En bref, la nouvelle déduction pour investissement peut être une belle opportunité financière lors de l'achat de votre immobilier, surtout si vous vous concentrez sur la durabilité. Avez-vous des projets d'achat immobilier pour un usage professionnel ? Informez-vous bien et évaluez comment profiter au maximum de ce régime.

Thomas Verschaeve

Les informations communiquées sur cette page sont de nature générale et ne peuvent en aucun cas être considérées comme un conseil juridique professionnel adapté à des circonstances personnelles spécifiques ou concrètes.