​Goed nieuws voor vastgoedkopers: de investeringsaftrek is vernieuwd! (Bron: Dewaele)

Sinds 1 januari 2025 is er een belangrijke wijziging in de investeringsaftrek in België. En dat is goed nieuws voor iedereen die vastgoed koopt voor professioneel gebruik, want je kunt voortaan rekenen op een mooi belastingvoordeel en fiscaal voordeel.

Wat is de investeringsaftrek precies?

Kort gezegd: de investeringsaftrek is een fiscale stimulans voor wie investeert in bedrijfsmiddelen. Denk aan machines, meubilair, computers... én dus ook vastgoed dat beroepsmatig wordt gebruikt. Dankzij deze regeling mag je een bepaald percentage van die investering aftrekken van je belastbare winst.

Wat is er veranderd sinds 1 januari 2025?
Tot voor kort werkte de investeringsaftrek met vaste percentages. Maar sinds begin dit jaar is het systeem hervormd: de nadruk ligt nu meer op de aard van de investering. Duurzame en innovatieve projecten krijgen voortaan extra steun, via een hogere aftrek.

Wat betekent dat voor jou als vastgoedkoper?
Investeer je in vastgoed voor professioneel gebruik, zoals een kantoor, praktijkruimte of een bedrijfsgebouw, dan kom je mogelijk in aanmerking voor deze nieuwe regeling. Ook wie een deel van de eigen woning beroepsmatig gebruikt, kan ervan profiteren.

De basisaftrek bedraagt 10% en geldt voor nieuwe, materiële vaste activa die in België beroepsmatig worden ingezet en minimaal drie jaar worden afgeschreven.

Wat komt concreet in aanmerking bij vastgoed?

• Aankoop van nieuw bedrijfsvastgoed: Koop je een nieuw pand dat je uitsluitend professioneel gaat gebruiken (en voldoe je aan de voorwaarden als eenmanszaak of kleine vennootschap)? Dan kun je de basisaftrek van 10% toepassen op de aanschaffingswaarde.
• Nieuwbouw of ingrijpende renovatie: Als je een nieuwbouw realiseert voor beroepsgebruik, of een grondige renovatie doet aan een bestaand beroepsmatig deel van je vastgoed, dan komen de gemaakte investeringen daarvoor in aanmerking.
• Vaste inrichting en uitrusting: Ook elementen die vast verbonden zijn met het gebouw, zoals ingebouwd meubilair, ventilatie- of verwarmingssystemen, liften en elektrische installaties, kunnen in aanmerking komen.

Let op: De aankoop van de grond zelf is uitgesloten van de investeringsaftrek.

Verhoogde thematische aftrek tot 40%
Naast de basisaftrek bestaat er ook een verhoogde aftrek, die voor eenmanszaken en kleine vennootschappen 40% bedraagt. Deze hogere aftrek geldt voor zeer specifieke investeringen, opgelijst door de overheid, die bijdragen aan duurzaamheid en innovatie. Investeer je in energiezuinige verbouwingen, hernieuwbare energiebronnen (zonnepanelen bijvoorbeeld), of andere milieuvriendelijke oplossingen in je vastgoed? Dan is de kans groot dat je een hoger percentage investeringsaftrek krijgt. Dit is duidelijk bedoeld als extra stimulans om te investeren in ‘groene’ en toekomstgerichte gebouwen.

| Voorbeeld uit de praktijk |
| --- |

Let op de voorwaarden
Niet elke investering komt zomaar in aanmerking. Het vastgoed (of het deel ervan) moet effectief beroepsmatig worden gebruikt, en er zijn specifieke criteria om te bepalen of een investering als duurzaam of innovatief geldt.

Conclusie
Kortom, de vernieuwde investeringsaftrek kan een mooie financiële meevaller zijn bij de aankoop van je vastgoed, zeker als je inzet op duurzaamheid. Heb je plannen om vastgoed aan te kopen voor professioneel gebruik? Laat je goed informeren en bekijk hoe je maximaal van deze regeling kunt profiteren.

Thomas Verschaeve

De inlichtingen zoals meegedeeld op deze pagina zijn louter van algemene aard en kunnen geenszins als sluitende professionele juridische adviesverlening aangepast aan specifieke of concrete persoonlijke omstandigheden worden beschouwd.